В вашу компанию пришли с проверкой. Что делать?
15
Партнерский материал
1 Что случилось?

Вы ведете бизнес в Молдове. Значит, к вам может прийти с проверкой инспектор одного из 34 госорганов, имеющих право контроля, или сотрудник правоохранительных органов. И не важно, как давно компания на рынке — два дня или двадцать лет.

2 Контролеры могут прийти в любой момент?

Есть два типа проверок — плановые и внеплановые. С плановой проверкой один и тот же орган госконтроля может прийти в одну компанию раз в год (внезапные и повторные проверки не считаются). А может и не приходить несколько лет подряд, если ваша компания не набрала достаточно критериев риска, чтобы инициировать плановую проверку. Например, для Инспекции труда критерии риска — это риск получения травмы, задолженность по выплате зарплаты, число работников, период существования компании, дата последней проверки и предыдущие нарушения. Для каждого пункта определяется степень риска — от 1 до 5 баллов. Все это суммируется по специальной формуле и потом принимается решение — идти ли к вам с проверкой.

Информацию о плановых проверках можно найти в Госреестре проверок на сайте controale.gov.md.

 

3 На этом сайте публикуются все плановые проверки?

Все контролирующие органы за некоторым исключением (налоговая, таможня, Нацбанк, Нацкомиссия по финансовому рынку и правоохранительные органы) обязаны публиковать планы проверок на ближайший квартал. Но делают это не все. Например, нет списка проверок, запланированных Советом по конкуренции на первый квартал этого года. Нет такого списка и у Нацагенства по регулированию в энергетике, Нацагенства по регулированию электронных коммуникаций и технологии информации и некоторых других ведомств. Таможня же публикует только отчеты об уже проведенных проверках за предыдущий квартал.

Если проверка плановая, госорган должен предупредить о ней экономического агента за пять рабочих дней и представить решение о проведении проверки.

 

4 Как проходят внеплановые проверки?

Есть список причин, по которым органы контроля имеют право начать внезапную проверку. Без предупреждения к вам придут, если это повторная проверка (проверяют выполнение рекомендаций для устранения нарушений, обнаруженных во время плановой проверки), если у госоргана есть проверенная информация о нарушениях закона, аварийной ситуации на предприятии, нарушениях правил безопасности, из-за которых жизнь и здоровье людей находятся в опасности и т.д. Обязательно придет налоговая, если вы два раза подряд не сдали отчет об уплате налогов, и у вас нет веских аргументов, чтобы объяснить задержку. Могут внезапно проверить, если вы отказались предоставить информацию о компании, с которой у вас деловые отношения, а та замешана в нарушениях. И последний вариант — вы сами попросили провести внеплановую проверку. В этом случае она носит консультативный характер, без назначения штрафов.

Внеплановая проверка не может быть инициирована на основе анонимного доноса. В то же время, если инспектор отказывается назвать источник информации, вы не имеете права не впустить его не предприятие. Но в этом случае результаты проверки можно опротестовать в суде, где инспекция обязана будет раскрыть источники информации и привести веские аргументы в пользу проверки. В противном случае можно требовать возмещения ущерба.

 

5 К проверке можно подготовиться?

Да. Подготовьте сотрудников, объяснив им, как себя вести во время контроля. Назначьте одного или нескольких ответственных, которые будут представлять компанию. Соберите документы, которые могут понадобиться проверяющим, а также положите на видное место журнал учета проверок. Такой журнал обязательно должен быть, хотя штрафа за его отсутствие нет.

 

6 Пришел инспектор. Что делать?

Попросите контролера показать три документа — решение об инициировании проверки, направление на ее проведение и удостоверение инспектора. В решении должны быть указаны название компании, вид и цель проверки, причина проверки (если она внезапная), объект контроля (что именно будет изучать инспектор), длительность проверки, период деятельности компании, который подлежит проверке и имя контролера. Попросите инспектора рассказать о ваших правах и обязанностях.

Запомните: если проверка внеплановая, инспектор имеет право проверять только те объекты, которые указаны в решении о проверке. Он не может требовать финансовые отчеты, штатное расписание и т.д. Компания имеет право в этом случае отказать.

Сотрудничайте с инспектором во время проверки. Он может помочь обнаружить недочеты в вашей работе и исправить их.

 

7 На что инспектор не имеет права?

Инспектор не имеет права просить воспользоваться ресурсами вашей компании. Например, выпить кофе, поесть за счет вашего ресторана, использовать транспорт вашей компании в своих целях. Контролер не может требовать закрыть магазин на время проверки, приостанавливать производство, требовать доступ к вашему компьютеру. Все это он может делать, если ваша деятельность представляет угрозу для здоровья и жизни людей.

 

8 Можно просить прервать или перенести проверку, если, например, жена рожает?

Если жена рожает, то вряд ли. Попросить приостановить или перенести проверку на другую дату можно один раз, если проверка мешает нормальной работе компании или компания не может быть подвергнута контролю по объективным причинам (директор в больнице). В таком случае контролер не имеет права вам отказать.

9 Сколько может длиться проверка?

По-разному. Обычная плановая проверка не может длиться больше 10 дней. При внезапной проверке ее могут продлить еще на 10 дней. Налоговая проверяет максимум два месяца, в исключительных случаях — три.

10 На какие уловки идут контролеры, чтобы оказать давление на бизнесмена или получить от него взятку?

Во-первых, они могут незаконно попасть на предприятие, сказав, что пришли не проверять, а сделать ревизию, анализ рынка, мониторинг, и потому у них нет решения или направления. Это — незаконно. Любые действия контролирующего органа по проверке документов компании, условий работы, товара и т.п. считаются контролем и должны проводиться в соответствии с законом.

Во-вторых, инспекторы могут пригрозить большим штрафом. Но применение санкций строго регламентируется. Они могут назначаться, только если предприятие дважды не выполнило предписаний об устранении нарушений, если есть угроза жизни и здоровью людей или был нанесен ущерб третьим лицам.

11 С этим можно бороться?

Да. Можно снимать на видео все действия контролеров, а разговоры с ними — записывать на диктофон. Потом это можно использовать в суде. Если инспекторы изымают товары или документы, они обязаны дать вам квитанции об изъятии. Вы также должны следить, как проходит забор проб продукции, чтобы был составлен акт, чтобы количество пробы не превышало разумных пределов.

Если возникает конфликтная ситуация, обеспечьте присутствие как можно большего числа свидетелей. Любую просьбу или обращение к вам контролирующего органа  составляйте в письменной форме и требуйте, чтобы под документом были подписи. Любой факт, произошедший во время контроля, должен быть зафиксирован в протоколе.

12 Чем должна завершиться проверка?

Вам должны выдать акт проверки, предписание — если были отмечены нарушения, и решение о санкциях, если оно было принято.

13 Что делать, если я несогласен с результатами проверки и с назначенным штрафом?

Сначала можно попытаться уладить вопрос мирно. В течение 10 дней с момента получения акта о проверке нужно отправить в контролирующий орган письменное несогласие с результатами. Прикрепите к нему доказательства, которые подтверждают вашу правоту. Если вы этого не сделали, можете направить жалобу, опротестовав результаты проверки, в ведомство, которое ее проводило, в Госканцелярию, прокуратуру или в суд. Это надо сделать в течение 30 дней с момента получения акта проверки, предписания или решения о санкциях. Образцы жалобы можно найти здесь, здесь и здесь.

Если вы решились опротестовать результаты проверки в суде, сначала напишите предварительное обращение в контролирующий орган, проводивший проверку. Вот модель обращения. Если вы недовольны ответом, максимум в течение месяца пишите заявление в суд. В нем обычно должно содержаться требование аннулировать результаты контроля и возмещения ущерба, нанесенного предприятию контролерами.

 

14 Как контролеры могут нанести ущерб компании?

Могут не дожидаться директора (по закону обязаны ждать три дня) и потребовать от продавца закрыть магазин на целый день для проведения внеплановой проверки. Результат — потеря выручки магазина за один день работы. Или другой пример. Инспектор изъял у компании все электронные носители информации, и та не смогла предоставить услуги по контракту, а клиенты отказались платить и потребовали выплатить пеню. Компания не смогла рассчитаться с поставщиками, и ее деятельность остановилась. Похожие примеры, а также подробные советы о том, как действовать в таких случаях, описаны в своеобразном гиде по защите бизнеса от злоупотреблений контролеров на сайте controale.md, разработанном экспертами USAID BRITE.

 

15 А что с мораторием на проверки? Он действует?

Вообще, да. Количество проверок резко сократилось. На этот раз бюрократия пошла на пользу — не всем контролирующим инстанциям нравится просить разрешение на контроль у минэкономики. Налоговая служба также обязана просить у предприятия разрешение на проверку. Но мораторий не распространяется на проверки в офисе налоговой: налоговики могут вызвать бизнесмена в любой момент. Подробнее о моратории мы написали здесь.

Партнерский материал